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項目 |
ＴＤＢ企業単独財務ファイル該当勘定科目、
および算出式 |
将来予測用算出式 |
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(1) |
売上高 |
253 営業収益 |
最新期×売上高伸び率（パラメータ） |
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売上高伸び率 |
当期(1)/前期(1)×100-100 |
パラメータ ※1 |
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(2) |
売上原価 |
270 売上原価 |
(1)×売上原価率（パラメータ） |
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売上原価率 |
(2)/(1)×100 |
パラメータ |
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(3) |
売上総利益 |
(1)-(2) |
同左 |
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(4) |
販管費 |
312 販売費及び一般管理費 |
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269 営業費用（販管費が存在しない場合） |
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売上高販管費率 |
(4)/(1)×100 |
パラメータ |
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(5) |
営業利益 |
(3)-(4) |
同左 |
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(6) |
営業外収益 |
367 営業外収益 |
最新期のまま推移 |
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(7) |
営業外費用 |
401 営業外費用 |
最新期のまま推移 |
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(8) |
経常利益 |
(5)+(6)-(7) |
同左 |
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(9) |
支払利息 |
402 支払利息・割引料 |
最新期のまま推移 |
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404 社債利息 |
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(10) |
受取利息 |
368 受取利息 |
最新期のまま推移 |
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370 有価証券利息 |
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371 受取配当金 |
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(11) |
EBIT |
(8)+(9)-(10) |
同左 |
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(12) |
減価償却費 |
363 減価償却費 |
設備投資（パラメータ）の選択肢に連動 |
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440 減価償却費 |
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24（製造原価明細） 減価償却費 |
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(13) |
EBITDA |
(11)+(12) |
同左 |
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(14) |
税金 |
(11)×40% |
同左 |
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(15) |
NOPAT |
(13)-(14) |
同左 |
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(16) |
運転資本増加額 |
当期運転資本額-前期運転資本額 |
(1)×運転資本増加率（パラメータ） ※2 |
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運転資本増加率 |
(16)/(1)×100 |
パラメータ |
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運転資本額 |
営業流動資産-営業流動負債 |
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営業流動資産 |
固定現金・預金+その他営業用流動資産 |
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固定性現金・預金×10％ |
4 現金・預金 |
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5 固定預金 |
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6 外貨預金 |
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7 納税準備金 |
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8 小切手 |
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その他営業用流動資産 |
9 受取手形 |
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10 関係会社受取手形 |
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11 売掛金 |
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12 関係会社売掛金 |
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13 完成工事未収入金 |
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14 関係会社完成工事未収入金 |
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15 営業未収入金 |
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22 商品 |
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23 販売用不動産 |
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25 製品 |
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26 その他商品・製品 |
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27 半製品 |
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28 仕掛品 |
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29 その他仕掛品・半製品 |
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30 未完成工事支出金 |
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31 原材料 |
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32 貯蔵品 |
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33 その他原材料・貯蔵品 |
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34 切手・印紙・証書等 |
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35 その他棚卸資産 |
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37 前渡金 |
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38 前払費用 |
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39 前払年金費用 |
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40 未収収益 |
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41 短期貸付金 |
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42 関係会社短期貸付金 |
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43 役員従業員短期貸付金 |
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44 立替金 |
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45 未収入金 |
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46 仮払金 |
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47 仮払消費税 |
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48 仮払法人税等 |
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54 破産債権・更正債権 |
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55 不渡手形 |
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56 繰延税金資産 |
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57 保証金 |
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58 保険金 |
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59 委託金・預け金 |
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60 その他流動資産 |
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61 貸倒引当金 |
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62 債権償却勘定 |
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営業流動負債 |
流動負債-流動有利子負債 |
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流動負債 |
136 流動負債 |
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流動有利子負債 |
146 短期借入金 |
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147 関係会社短期借入金 |
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148 役員従業員短期借入金 |
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149 代表者短期借入金 |
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150 1年以内返済長期借入金 |
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151 1年以内償還予定社債 |
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152 コマーシャルペーパー |
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(17) |
設備投資 |
（当期有形固定資産+同無形固定資産）-（前期有形固定資産+同無形固定資産）+当期減価償却費 |
パラメータ |
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有形固定資産額 |
64 有形固定資産 |
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※64-77 |
77 有形固定資産減価償却累計額 |
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無形固定資産額 |
79 営業権 |
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80 特許権 |
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81 実用新案権 |
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82 商標権 |
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83 意匠権 |
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86 ソフトウェア |
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(18) |
FCF |
(15)-(16)-(17) |
同左 |
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(19) |
終価係数 |
(1+割引率)n |
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(20) |
正味現在価値 |
(18)÷(19) |
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(21) |
事業価値 |
(20)合計 |
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(22) |
現金・預金×90％ |
4 現金・預金 |
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5 固定預金 |
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6 外貨預金 |
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7 納税準備金 |
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8 小切手 |
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(23) |
非事業用金融資産 |
16 有価証券 |
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19 金銭信託 |
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20 不動産信託受益権 |
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49 オプション資産・債権 |
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50 スワップ資産・債権 |
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51 為替予約等 |
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52 繰延ヘッジ資産・債権 |
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53 その他デリバティブ資産・債権 |
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94 投資有価証券 |
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104 長期オプション資産・債権 |
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105 長期スワップ資産・債権 |
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106 為替予約等 |
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108 その他長期デリバティブ資産・債権 |
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113 投資不動産 |
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114 投資不動産減価償却累計額 |
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115 長期性預金 |
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(24) |
企業価値 |
(21)+(22)+(23) |
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(25) |
有利子負債 |
146 短期借入金 |
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147 関係会社短期借入金 |
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148 役員従業員短期借入金 |
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149 代表者短期借入金 |
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150 1年以内返済長期借入金 |
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151 1年以内償還予定社債 |
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152 コマーシャルペーパー |
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187 社債 |
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188 転換社債・新株引受権付社債 |
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189 長期借入金 |
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190 役員従業員長期借入金 |
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191 代表者長期借入金 |
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192 関係会社長期借入金 |
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(26) |
退職給付引当金 |
196 退職給与引当金 |
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197 退職給付引当金 |
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(27) |
株式価値 |
(24)-(25)-(26) |
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※1 |
売上高伸び率は、5年目以降で永続成長率に収束するように設定されています。 |
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※2 |
運転資本増加額は、5年後で「0」に収束するように設定されています。 |
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